Berechne, was dein Gehalt den Arbeitgeber kostet, welche Abgaben daraus entstehen und welcher Betrag nach allen erfassten Abgaben verbleibt. Direkte, verbrauchsabhängige und sonstige Abgaben werden getrennt ausgewiesen.
Das Abgabenregister konnte nicht geladen werden. Angezeigt werden nur die exakt berechenbaren Abgaben (Lohnabgaben, USt, Verbrauch- und Verkehrsteuern); kleinere Registerposten fehlen. Die gesamte Abgabenbelastung ist daher eine Untergrenze.
Direkt berechnet: Lohnsteuer und Sozialbeiträge. Aus Konsummengen berechnet: Umsatzsteuer und Verbrauchsabgaben. Sonstige Abgaben: aufkommensbasierte Profilwerte für Abgaben ohne persönliche Tarifformel.
Tariflich berechnete Lohnabgaben, verbrauchsabhängige Abgaben und sonstige Abgaben.
| Ergebniszeile | Betrag |
|---|
| Komponente | AN | AG | Gesamt |
|---|
Erfasste Abgaben aus der Steuerstatistik. Profilwerte beziehen sich auf rund 4,5 Millionen Erwerbstätige.
| Abgabe | dein Betrag | Basis |
|---|
Diese Abgaben besitzen keine persönliche Tarifformel. Das Aufkommen wird auf Erwerbstätige bezogen und mit dem ausgewiesenen Profilfaktor angepasst. Jede Zeile kann geändert oder auf null gesetzt werden.
| Abgabe | 2025 Mio. | dein Betrag | Grundlage | Eigener Wert |
|---|
Unbearbeitete Verbrauchsmengen folgen einem einkommensbereinigten Durchschnitt. Eine eigene Angabe ersetzt ihn. Null bedeutet keinen Verbrauch. Das Abgabenregister kennzeichnet berechnete Durchschnittsmengen als Schätzung.
Die Steuer wird immer aus der sichtbaren Jahresmenge und dem gesetzlichen Satz berechnet. Unbearbeitete Mengen sind einkommensbereinigte Durchschnittswerte. Eigene Angaben werden nicht überschrieben; null bedeutet keinen Konsum.
Erstzulassung vor 1.10.2020 = alte kW-Staffel; danach neue Formel. Die Abzugsbeträge der motorbezogenen Versicherungssteuer richten sich nach dem Jahr der Erstzulassung und bleiben für dieses Fahrzeug dauerhaft gültig (2020: 65 kW / 115 g … 2026: 59 kW / 97 g).
§ 5 Abs 5 VersStG: Sach 11 %, KV 1 %, Lebens-laufend 4 %, Lebens-Einmal 11 %. Feuerversicherung 19 % — 11 % Versicherungssteuer plus 8 % Feuerschutzsteuer (§ 4 FSStG); einen ermäßigten Feuer-Satz im VersStG gibt es nicht.
Brutto plus Arbeitgeberbeiträge.
Lohnsteuer und Sozialbeiträge nach Tarif.
Verbrauchsmengen und gekennzeichnete Profilwerte.
Die Gesamtbelastungsquote wird auf 365 Tage übertragen.
Der Rechner folgt deinem Gehalt vom Arbeitgeber bis zum verbleibenden Betrag. Die Gesamtbelastung bestimmt deinen Steuerstopptag.
Zuordnung der gesamten Abgabenbelastung nach COFOG-Ausgabenbereichen.
Die Gesamtbelastungsquote ist die gesamte berechnete Abgabenbelastung geteilt durch die Arbeitgeberkosten. Arbeitgeberkosten bestehen aus Bruttogehalt, Arbeitgeberbeiträgen zur Sozialversicherung und lohnabhängigen Abgaben. Die Belastung umfasst direkte Lohnabgaben, verbrauchsabhängige Abgaben und sonstige Abgaben.
Die Quote ist eine persönliche Modellkennzahl. Die amtliche Abgabenquote setzt dagegen das gesamte Abgabenaufkommen ins Verhältnis zur Wirtschaftsleistung.
Lohnsteuer und Arbeitnehmerbeiträge werden aus Bruttogehalt, Zahl der Bezüge, Bundesland, Alter und Kindern berechnet. Das Modell verwendet den geltenden Lohnsteuertarif, die vorgesehenen Absetzbeträge, den Familienbonus und die Besteuerung von Sonderzahlungen nach § 67 EStG.
Für laufende Bezüge gelten 18,07 Prozent Arbeitnehmer-Sozialversicherung bis zur monatlichen Höchstbeitragsgrundlage von 6.930 Euro. Auf Arbeitgeberseite werden 20,98 Prozent Sozialversicherung sowie Mitarbeitervorsorge, Dienstgeberbeitrag, Zuschlag zum Dienstgeberbeitrag und Kommunalsteuer berücksichtigt.
In Wien kommt die Dienstgeberabgabe von zwei Euro je angefangener Arbeitswoche hinzu. Ab dem Monat nach dem 60. Geburtstag entfallen Unfallversicherungsbeitrag, Dienstgeberbeitrag und Zuschlag. Da nur das Alter in ganzen Jahren eingegeben wird, rechnet das Modell im 60. Lebensjahr mit dem halben Jahresbetrag und ab 61 ohne diese Abgaben. Der Freibetrag der Kommunalsteuer wird bei niedrigen Bemessungsgrundlagen berücksichtigt.
Alle Abgaben, die von einer Konsummenge abhängen, werden aus Durchschnittsmengen abgeleitet und an das Einkommensniveau angepasst. Für ein unbearbeitetes Mengenfeld gilt: Menge = Referenzdurchschnitt × (Jahresnetto / 38.799 Euro)Elastizität. Die Elastizität liegt je nach Verbrauchsart zwischen 0,35 und 1,10. Sie beschreibt, wie stark die angenommene Menge mit dem verfügbaren Einkommen steigt.
Die Referenzwerte sind bevölkerungsgewichtete Durchschnitte. Sie schließen Personen ohne den jeweiligen Verbrauch ein. Der Tabakwert von 4,2 Zigaretten pro Person ab 15 Jahren und Tag entspricht 76,7 Packungen im Jahr und enthält daher auch Nichtraucher. Eine eigene Angabe ersetzt den Durchschnitt. Null bedeutet keinen Verbrauch und führt bei der betreffenden Mengenabgabe zu null Euro.
Auf die berechnete Menge wird der gesetzliche Tarif angewandt. Dazu gehören Alkohol- und Biersteuer, Tabaksteuer, Mineralölsteuer, Erdgas- und Elektrizitätsabgabe sowie der CO₂-Preis. Für Fahrzeuge, Versicherungen, Grundstücke und Wohnen gelten die jeweils hinterlegten gesetzlichen Formeln. Tarife und Datenstände sind auf der Datenseite verlinkt.
Die Umsatzsteuer wird aus dem geschätzten Konsum und dessen Verteilung auf die österreichischen Steuersätze berechnet. Grundlage ist die Konsumerhebung 2024/25 von Statistik Austria. Verwendet wird der monetäre Konsum ohne imputierte Mieten. Jede Ausgabengruppe wurde einem Steuersatz zugeordnet.
| Satz | Anteil | Wesentliche Positionen |
|---|---|---|
| 20 % | 55,28 % | Fahrzeuge, Energie, Betriebskosten, Bekleidung, Einrichtung, Getränke in der Gastronomie |
| 13 % | 1,63 % | Pflanzen, Tiere, Futtermittel, Kino, Eintritt zu Sportveranstaltungen |
| 10 % | 25,31 % | Lebensmittel, Miete, Arzneimittel, öffentlicher Verkehr, Restaurantspeisen, Bücher |
| 4,9 % | 3,37 % | Grundnahrungsmittel nach Anlage 3 |
| ohne österreichische USt | 14,41 % | Versicherungen, Gesundheit, Bildung, Finanzdienste, Glücksspiel, Auslandskonsum |
Daraus folgt ein Effektivsatz von 11,86 Prozent des Bruttokonsums. Andere vertretbare Zuordnungen ergeben ungefähr 11,5 bis 13,46 Prozent. Den größten Einfluss haben die Aufteilung von Speisen und Getränken in der Gastronomie, der Auslandsanteil von Urlaubsreisen und die Abgrenzung der Waren mit dem Satz von 4,9 Prozent.
Die Sparquote steht standardmäßig auf null. Gespartes Einkommen verursacht im laufenden Jahr keine Umsatzsteuer, kann aber später konsumiert werden. Eine persönliche Sparquote lässt sich eingeben; ein gesamtwirtschaftlicher Durchschnitt wird dafür nicht übernommen.
Für diese Abgaben gibt es keine persönliche Tarifformel. Dazu zählen im Modell Körperschaftsteuer, Bankenabgabe, Werbeabgabe, Konzessionsabgaben und kleinere Restposten. Das Modell bildet dafür Profilwerte aus dem statistischen Aufkommen. Die Werte werden auf Erwerbstätige bezogen und anhand des ausgewiesenen Profilfaktors angepasst.
Diese Beträge sind Schätzwerte. Sie belegen keine persönliche Zahlung und keine bestimmte wirtschaftliche Wirkung auf eine einzelne Person. Jede Position kann im Abgabenregister geändert oder auf null gesetzt werden.
Einnahmen mit einer klar anderen Trägergruppe bleiben außerhalb der persönlichen Belastung. Dazu gehören die veranlagte Einkommensteuer und Sozialbeiträge von Selbständigen, Bauern und Pensionisten, Pensionsbeiträge von Beamten sowie der Unternehmensanteil der motorbezogenen Versicherungssteuer. Solche Beträge erscheinen weder als Durchschnittswert noch als Profilzuschlag.
Aufkommensbasierte Profilwerte werden auf rund 4,5 Millionen Erwerbstätige bezogen. Diese Bezugsgröße wird nur dort verwendet, wo keine persönliche Rechenregel und keine eindeutig andere Trägergruppe vorliegen. Lohnsteuer, Sozialbeiträge und mengenabhängige Konsumabgaben werden aus den Eingaben berechnet.
Direkte Lohnabgaben folgen den gesetzlichen Tarifen. Verbrauchsabgaben beruhen auf persönlichen Mengen oder einkommensbereinigten Durchschnittswerten. Sonstige Abgaben werden aus veröffentlichten Aufkommen abgeleitet. Die jeweilige Grundlage steht direkt an der Ergebniszeile.
Der Stundenwert beruht auf tatsächlich geleisteter Arbeitszeit. Von 260 möglichen Arbeitstagen werden 25 Urlaubstage und durchschnittlich 10,43 Feiertage an Werktagen abgezogen. Das ergibt 224,57 Arbeitstage. Bei 38,5 Wochenstunden rechnet das Modell mit 1.729 Stunden im Jahr, bei 40 Wochenstunden mit 1.797 Stunden.
Der Steuerstopptag überträgt die Gesamtbelastungsquote auf 365 Tage: Gesamtbelastungsquote × 365. Das errechnete Datum zeigt, welcher Anteil des Kalenderjahres rechnerisch auf die ausgewiesenen Abgaben entfällt.
Enthalten sind direkte Lohnabgaben, Sozialbeiträge, Umsatz- und Verbrauchsteuern, Verkehrs- und Versicherungssteuern sowie ausgewählte Kapital- und Unternehmensabgaben. Das Abgabenregister zeigt jede erfasste Position und ihre Berechnungsart.
Die Gesamtbelastungsquote ist die gesamte berechnete Abgabenbelastung geteilt durch die Arbeitgeberkosten. Sie umfasst direkte Lohnabgaben, verbrauchsabhängige Abgaben und sonstige Abgaben.
Die amtliche Abgabenquote setzt das gesamte Abgabenaufkommen ins Verhältnis zur Wirtschaftsleistung. Sie verwendet eine andere Bezugsgröße und beantwortet eine andere Frage.
Der Steuerstopptag überträgt die persönliche Gesamtbelastungsquote auf 365 Tage. Das Datum zeigt, welcher Teil des Kalenderjahres rechnerisch auf die ausgewiesenen Abgaben entfällt.
Direkte Lohnabgaben werden nach den gesetzlichen Tarifen berechnet. Verbrauchsabgaben beruhen auf deinen Mengen oder einkommensbereinigten Durchschnittswerten. Sonstige Abgaben sind aufkommensbasierte Profilwerte. Die Grundlage jeder Position ist im Ergebnis angegeben.
Im Tab „Alle Abgaben“ besitzt jede Position ein Feld für einen eigenen Wert. Die Eingabe ersetzt den berechneten oder geschätzten Betrag. Null setzt die Position auf null Euro.
Die Berechnung läuft im Browser. Eingaben werden weder an einen Server übertragen noch in einem Konto gespeichert. Nach dem ersten vollständigen Laden kann die Seite auch offline verwendet werden.
Friedrich A. v. Hayek Institut
IIAE / International Institute „Austrian School of Economics“ / Internationales Institut
„Österreichische Schule der Nationalökonomie“
Grünangergasse 1/15-1
1010 Wien, Österreich
ZVR-Zahl: 905519938
Telefon: +43 1 505 13 49-32
E-Mail: office@hayek-institut.at
Website:
hayek-institut.at
Diese Website dient der Information und der wirtschaftlichen Bildung. Die Berechnungen beruhen auf gesetzlichen Tarifen, veröffentlichten Statistiken und offengelegten Modellannahmen. Sie ersetzen keine Steuer-, Rechts- oder Finanzberatung. Trotz sorgfältiger Erstellung kann keine Gewähr für die Richtigkeit, Vollständigkeit und Aktualität aller Ergebnisse übernommen werden.
Für Inhalte verlinkter Websites sind deren Betreiber verantwortlich. Links werden bei der Aufnahme geprüft. Eine laufende Kontrolle fremder Inhalte findet ohne konkreten Hinweis nicht statt.
Die Berechnung läuft im Browser. Eingaben werden nicht an einen Anwendungsserver gesendet und nicht in einem Nutzerkonto gespeichert. Der Hostinganbieter kann technisch notwendige Serverprotokolle verarbeiten. Beim Laden der Schrift Poppins stellt der Browser eine Verbindung zu Google Fonts her.
Datenschutzanfragen richten Sie an office@hayek-institut.at. Verantwortlich für Datenschutzangelegenheiten ist Martin Gundinger.
Das Datum überträgt die Gesamtbelastungsquote auf das Kalenderjahr. Berücksichtigt werden tariflich berechnete, verbrauchsabhängige und sonstige Abgaben.
–